黄金城

俄乌冲突暴发后
，美国与欧盟委员会、法国
、德国、意大利、英国
、加拿大决定，将俄罗斯部分银行排除在SWIFT系统之外
。

虽然联合声明中也表示
，是针对“部分银行”（selected Russian banks）
，但俄罗斯共有约300家银行使用SWIFT，操办着俄罗斯80%的对外资金往来，且由于SWIFT系统是金融机构之间跨境相互沟通交易信息的工具
，号称国际间资金结算体系中最重要的系统，不少人担心此举将彻底断绝俄罗斯与他国贸易
。

所以这段时间，打听如何通过人民币收货款的外贸人非常多。

人民币收货款的好处在当前情况下非常明显：

避免因人民币升值带来损失；

对于俄罗斯这样的国家，可避开制裁安全收到货款；

节省因汇差造成的额外支出
。

以下整理人民币收货款时，最重要的几个问题。

• 当前情况下
  
  ，俄罗斯客户的付款还过得来吗？

首先请确认，俄罗斯客户的付款银行不在任何制裁名单上：

根据欧盟3月2日公报，被踢出SWIFT系统的7家俄罗斯银行分别是：

俄罗斯第2大银行VTB银行（VTB Bank）；

俄罗斯银行（Rossiya Bank）
；

俄罗斯国有开发银行（VEB

，Vnesheconombank）；

Bank Otkritie；

Novikombank；

Promsvyazbank；

Sovcombank。

它们有10天时间结束在SWIFT的作业。

美国OFAC制裁名单查询网站：

查询客户银行名称，如查询结果有显示SDN或者CAPTA字样，则为受制裁。

*OFAC，美国财政部外国资产管理办公室是负责根据美国外交和国家安全政策实施和管理经贸制裁、反洗钱、反恐监控等事务的专门机构。

经查询
，俄罗斯******银行联邦储蓄银行（Sberbank）就在OFAC的制裁名单上。所以，即使这家银行不在欧盟最新踢出SWIFT的银行名单上，但来自这个银行的汇款也是收不到的。

大家如果要收来自俄罗斯的货款，先去查查客户银行是否安全。

目前至少有23家俄罗斯银行接入了中国跨境银行间支付系统（CIPS）。那么是否可以直接收人民币？

我们咨询了部分银行
，目前情况不一。

所以近期收俄罗斯货款：

一方面请让客户去联系他的付款银行，查询是否在制裁名单
，不在制裁名单

，再去询问是否支持人民币付款；

另一方面请联系你的银行，确认是否可以接收来自俄罗斯的人民币付款。

大家请注意

，务必确认收到货款后再发货！

• 目前请谨慎对待来自俄罗斯的订单
  ！

当前俄罗斯客户支付货款的两大问题主要在于
：

一方面
，卢布对人民币也存在大幅贬值的情况，俄罗斯买家进口成本明显升高，采购风险变大；

另一方面
，俄罗斯客户目前无法支付美元

，如果使用人民币付款
，如上文所述，需要双方确认付款渠道是通畅的。

此外，部分俄罗斯客户、大部分乌克兰客户处于观望局势的状态中，采购意愿或因当前局势有所影响
。

此外，再介绍一些通过跨境人民币收汇的常见问题：

• 可以用美元报关
  ，人民币收汇吗？

一般情况下是可以的，如果有担心，可以再跟本地的主管外管局或者税务机关确认一下。

• 用人民币收货款还能不能退税了
  ？

目前跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。根据国税函[2010]303号文件规定
，出口企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税
，所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同
，仅在电子数据申报方面有所区别
，即在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志，在备注栏填写“KJ”（“跨境”首字母缩写为“KJ”）。

简单来说，可以这样理解，跨境人民币等于汇率为1的外币，操作方式与美金结汇是一样的
。也不用担心来自伊朗/迪拜的人民币付款是不是没法退税，因为退税与外汇的来源国是没有关系的
。

此外
，定金收美元
、尾款收人民币这种也是可以的。

• 为什么我客户用人民币付的货款我不能退税
  ？

出现这个问题，请看一下是不是这种情况

：客户在国内有代理或分支机构
，所以用EXW报价，他把货款给代理，代理给供应商人民币。

EXW是EX works的缩写，即为“出厂价”，出厂之后的费用和货物安全都与供应商没关系了
。它不包括出厂后的一系列流程，比如拖车
、港杂、保险
、报关、海运
。在EXW条款下，如果报关抬头不是供应商而是客户的代理
，那么供应商是没有退税的。

请记住
，等同于内贸的形式都是没有退税的，此时供应商可千万别简单粗暴地把FOB价格除以一个汇率就报给人家了
，一定要算一算没有退税的话，这一单的利润还够吗？

• 听说有外贸人因为收了人民币货款被封账户了，竟有这种风险？

去年

，义乌的外贸人见面经常会询问

：“你账户被冻了吗？”

这是因为

，我国外汇管理局2021年下半年的重点工作中包括了“严厉打击地下钱庄
、跨境赌博等外汇领域违法违规活动”。

人民币收汇之后账户被封这种情况，常见于收到了一些被制裁或金融管理混乱的国家买家的货款之后，比如伊朗、迪拜、沙特
、土耳其、孟加拉
、巴基斯坦等
。这些国家的进口商要么是拿不到外汇“剑走偏锋”
，要么是一番计算之后发现从地下钱庄付人民币更划算。

违规操作自然要承担风险。

所以就会出现“客户说可以找人代付人民币，于是出口企业同意用境内对私账户收RMB货款，没想到没过几天，账户被异地的经侦大队要求冻结”的情况。

你要问客户冤不冤——能被冻结
，自然是他的货款来源有问题
。倒不一定是说客人在做违法勾当，而是有些客人图方便图便宜
，找的换汇渠道有问题
，但他自己都不知道。

那么问题就来了，客户自己都不知道他的钱来路正不正
，那我们供应商从何得知？

建议大家在接收客户境内人民币的付款时：

最好能够要求买家通过自己公司的账户使用跨境人民币付款，并且支付到出口方的对公账户；

一旦发现买家不是用自己的账户支付货款的，一定要产生警惕，仔细询问
，如果判定款项来路有问题
，建议与外商联系后
，原路退回款项
；

妥善保留贸易单据
，包括但不限于合同
、邮件往来、聊天记录等
。

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